Центральный банк как регулятор банковской системы

Узнать стоимость написания работы

Введение

С началом осуществления в нашей стране рыночных преобразований в экономике, кредитно – финансовая система России сопровождалась множеством институциональных преобразований. Результатом одного из них явилось учреждение 13 июля 1990г. Центрального Банка РСФСР, который после распада СССР и получения Россией суверенитета, стал называться Центральным Банком Российской Федерации (Банком России). С самого начала Банк России стал неотъемлемой частью российской экономики. На него возложены важнейшие функции надзора и регулирования кредитно – финансовой сферы государства.

Последний глобальный финансовый кризис обострил проблемы регулирования как на национальных так и на мировых финансовых рынках. В это связи деятельность Банка России, как участника финансового регулирования, на разных этапах своего развития заслуживает особого внимания.

Актуальность работы обусловлена недостатками, существующими в сфере финансового регулирования, приводящие к дестабилизации экономики и как следствие, глобальным кризисным последствиям.

В связи с этим, цель исследования – определить роль института Центрального банка в регулирующих процессах в финансовой сфере, особенно в условиях мировых и национальных кризисов. Поэтому теме кризисных явлений в развитии России уделяется пристальное внимание, а также определить степень использования мирового опыта деятельности центральных банков в отечественной практике.

Задачи исследования сводятся к следующему:

1. Проанализировать исторический путь развития центрального банка в России.

2. Раскрыть исторические закономерности деятельности ЦБ в кредитной и банковской системах страны.

3. Исследовать экономические и политические факторы, влияющие на развитие регулирующих функций главного банка страны.

4. Обобщить мировой опыт деятельности центральных банков в различные периоды времени.

5. Сделать выводы об эффективности инструментов денежно – кредитной политики Ранка России на современном этапе.

В настоящей работе проведен анализ истории главного банка России в условиях царской России, административно – командной системы управления и в условиях развивающейся рыночной экономики, с обобщением не только отечественного, но и международного опыта в сфере деятельности центральных банков. Если учесть, что базовые национальные преобразования в финансовой сфере часто строятся на идее заимствования из более передового международного опыта, исследования в этой области вызывают определенный живой интерес.

При исследовании деятельности Государственного банка Российской империи анализировалась необходимость появления банка, регулирующая работа банка в условиях форсированной индустриализации, первой мировой войны и революционных потрясений в России на рубеже 19 и 20 веков. Анализировалось влияние политических факторов на регулирующую работу банка.

В исследование советского периода рассмотрены формы государственного регулирования финансовой сферы при административно – командном типе управления экономикой. Проанализирована роль Госбанка в условиях «военного коммунизма», НЭПа, индустриализации, во время Великой отечественной войны и в период развитого социализма. Особое внимание было уделено реформам конца 1980 – 1991г.г. и условиям возникновения института центрального банка в России.

Анализ регулирующей деятельности Банка России на современном этапе базируется на исследовании влияния внешних кризисных факторов на финансовый сектор экономики. Проанализирована зависимость российской экономики от состояния мирового финансового рынка. Выявлены недостатки в сфере регулирования и приоритетные задачи развития на ближайшую перспективу.

В качестве информационной базы исследования в работе были использованы:

1. Нормативно – правовые акты Российского законодательства. В частности, Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" , Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" .

2. Научные источники, такие как монография Кондрата Е.Н. «Финансовая безопасность России в условиях кризиса», работы реформаторов первой волны – «Финансовый кризис в России и мире» под редакцией Е.Т.Гайдара, исторические очерки Бугрова А.В. «Государственный банк 1860 – 1917», а также разнообразная учебная литература, а именно: Банковское дело, под редакцией заслуженного деятеля науки РФ, доктора экономических наук, профессора О.И. Лаврушина, Денежное обращение и кредит России, А.Г. Ивасенко, Государственные и муниципальные финансы. Под редакцией профессора Лушина и др. источники.

3. Периодическая печать, использованная в исследовании это журнал «Деньги и кредит» , «Вестник банка России» и др.

4. Активно использовались интернет – ресурсы, такие как официальный сайт Банка России, официальный сайт Правительства России, правовая система «Гарант» и другие ресурсы.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Глава 1. Государственный банк Российской Империи.

1.1. Государственный банк Российской империи в период 1860 - 1894г.г.

Государственный банк Российской империи – главный банк в царской дореволюционной России. Он был основан в соответствии с Указом императора Александра II, подписанным им в Царском селе 31 мая 1860г. Госбанк был создан на основе реорганизации Государственного Коммерческого банка. В это же время императором был утвержден Устав банка.

Экономическая и политическая ситуация в России, сложившаяся на рубеже 1850 – 1860 годов была чрезвычайно сложная. В этот период уже отчетливо назрел кризис в экономике страны. Крепостное право жестко сдерживало развитие промышленности, сельского хозяйства и торговли. Неудачная Крымская война 1853 – 1856г.г. привела к расстройству финансовой системы Российской империи и к активизации либерально – оппозиционного движения среди дворянства, недовольного военными неудачами России в войне. Бедственное положение крестьян страны, осложненное кроме крепостного права и произвола помещиков участившимися эпидемиями, неурожаями и как следствие голодом, вынуждало бедняков бежать от своих хозяев на окраины государства, где и без того «гулял» революционный дух. Наряду с этим, в недрах феодальной России пробивал себе дорогу капиталистический уклад. В сфере промышленности медленно, но верно начала складываться система купли – продажи рабочей силы, т.е. возникали устойчивые капиталистические отношения.

Александр II, вставший на российский престол в августе 1856г. понимал, что сложившаяся политическая и экономическая ситуация, ставила под удар не только экономический и политический престиж страны, но и само самодержавие. Необходимость политических, экономических и социальных реформ была очевидной. Эти реформы должны были сделать шаг навстречу буржуазному развитию России. Одной из первых реформ и стало создание Государственного банка, на основе реформирования существовавшего Коммерческого банка. Финансовая сфера России находилась в плачевном состоянии, поэтому на новое кредитное учреждение возлагались особые надежды.

Вдохновителем и разработчиком проекта реформирования был член Вольного экономического общества и член-корреспондент Российской академии наук, - Е. И. Ламанский. Он же являлся и автором проекта Устава нового банка. За основу проекта Устава Госбанка, автор взял Устав Банка Франции, т.к. считал, что французская кредитная система, на тот момент, была самая прогрессивная в Западной Европе. Банк Франции был образован в 1800г. как государственный. Получил государственную привилегию на эмиссию банковских билетов (банкнот) в Париже только через три года и только сроком на 15 лет. В ходе наполеоновских войн был реорганизован в частный, но под контролем государства. Вопросу эмиссии уделялось особое внимание. Объем эмиссии строго ограничивался количеством учтенных коммерческих векселей. Количество векселей, в свою очередь официально подтверждали государственные власти. С 1857г. Банк Франции осуществлял функцию центрального банка – банкир правительства. Такое чрезвычайно осторожное отношение к эмиссии не случайно. К тому времени у Франции уже был горький опыт непродуманной эмиссионной политики. Когда в 1716г. Франция была в тяжелом финансовом кризисе, королевский двор во главе с Королем – Солнце Людовиком XIV весь годовой доход страны тратил на свои нужды. Министр финансов Дж. Лоу предложил план спасения Франции в чрезмерной эмиссии банкнот не обеспеченной золотом или вексельным обеспечением. Банкноты обеспечивались только долговыми расписками государства. По существу это была финансовая пирамида. Денег стало более чем достаточно и по началу все было просто замечательно, но через четыре года разразился финансовый кризис. Бумажные деньги стали стремительно обесцениваться, а за золотыми и серебряными началась настоящая охота. Власти изымали из оборота лишние деньги, возвращая людям лишь четвертую часть номинала. После этого эмиссионные банки в течении 50 лет не называли себя банками. Франция извлекла из этого для себя тяжелый урок.

Согласно государственному проекту, Госбанк должен выполнять следующие функции:

1. Совет Госбанка должен был состоять из представителей правительства, дворянства и купечества. Решения совета должны были приниматься демократично, т.е. большинством голосов.

2. Госбанк должен был быть государственно – акционерной компанией. Государство должно было быть главным акционером.

3. Акционерная компания должна была внести 20 млн. руб. в основной капитал. Уставной капитал должен был быть выделен государством.

4. Управляющий, его заместитель и шесть директоров должны были быть назначены Правительством из числа акционеров банка, а еще шесть директоров должны были быть избранны акционерами.

5. Госбанку предполагалась передача права эмиссии денег, банкнот и беспроцентных банковских билетов.

Текст проекта Устава прошел серьезный контроль и подвергся массе корректировок. В итоге, он был принят с поправками: так, Комитет финансов оставил Госбанк в ведении Министерства финансов России, не допустил к управлению частную акционерную компанию, Госбанк остался государственным учреждением. Уроки Банка Франции настораживали Российское государство. Слишком серьезный вопрос. Поэтому было принято именно такое решение. По словам самого Е.И. Ламанского, его первоначальный проект подвергся изменениям, потому что «представлял собою слишком резкий переход от прежнего строгого казенного кредитного учреждения к частному банковскому предприятию». И все - таки новый банк заметно отличался от своих предшественников. Значение этого события трудно переоценить. «Принятый в 1860г. Устав Государственного банка являлся первым документом, закладывающим правовые основы существования национального банка страны[1]. Создание Госбанка явилось серьезным преобразованием на пути развития капиталистического кредита в России.

Итак, согласно принятому в 1860 г., Государственный банк был создан как банк краткосрочного коммерческого кредита и предназначен для "оживления торговых оборотов" и "упрочения денежной кредитной системы". В Санкт-Петербурге он разместился в здании бывшего Ассигнационного банка на Садовой улице и сразу стал символом финансового могущества Российской империи, потому что в его подвалах хранился золотой запас государства.

Госбанк являлся государственно-правительственным банком. Он был подчинен Министерству финансов, а «непосредственным главным начальником Банка" являлся Министр финансов. Этот факт существенно отличал Госбанк Российской империи от европейских центральных банков, так как они действовали как частные акционерные общества и были отделены от своих финансовых министерств. Госбанк имел 7 контор и отделений, доставшихся ему от Государственного Коммерческого банка.

Во Главе Госбанка стояло Правление банка. В его состав входили: Управляющий (председатель), его заместитель (товарищ), шесть директоров и три депутата от Совета государственных кредитных установлений. Основной капитал Госбанка был выделен ему из государственной казны и составлял 15 млн. руб., резервный – 3 млн. рублей[2]. Наделенный соответствующими полномочиями, Государственный банк был органом проведения экономической политики правительства царской России. Он принимал активное участие в создании банковской системы государства: при его поддержке в стране создавались акционерные банки и общества взаимного кредита.

В самом начале своего развития основную массу своих ресурсов Госбанк вкладывал в государственные и гарантированные ценные бумаги, а также выдавал долгосрочные и краткосрочные ссуды государственному казначейству «на текущие нужды», т.е. финансировал Казну. Такое положение вещей привело к тому, что через 19 лет. Казна задолжала Госбанку 478, 9 млн руб. Погашение этого долга началось в 1881 г. и завершилось в 1901г. Выдача ссуд казначейству прекратилась, когда Н.Х. Бунге, министр финансов, ввел в практику заключение государственных займов для покрытия бюджетных дефицитов. Хроническая нехватка денег в казне мешала проводить ликвидацию дореформенных государственных банков. Госбанк каждый год направлял на эти операции часть своей коммерческой прибыли, вплоть до 1887г., кода ликвидационный спецсчет был упразднен. По окончании ликвидации Госбанк стал активно субсидировать Дворянский и Крестьянский поземельный банки.

В 1861 г., после крестьянской реформы, в результате которой было отменено крепостное право, которое в Европе прямо называли «русским рабством», в Российской империи началась выкупная операция. Суть ее такова. Получив свободу от крепостной зависимости, крестьяне продолжали пользоваться землей помещика, выплачивая «барщину» и «оброк». В результате выкупной операции часть этой земли переходила в собственность крестьян. Под эти земли государство выпустило «выкупные свидетельства» - особые кредитные обязательства, по которым крестьяне обязаны были в течение 49,5 лет ежегодно платить в Казну выкупные платежи - проценты и гасить часть суммы выкупной ссуды. Так они выкупали землю и свободу. По выкупным свидетельствам помещики из Казны получали сумму выкупной ссуды, в качестве компенсации, за потерю земли. Выпуск выкупных свидетельств и 5-ти процентных банковских билетов был поручен Госбанку. С 1865 г. Госбанк контролировал поступление выкупных платежей в казначейства и составлял годовые отчеты по выкупной операции. На 1 января 1885 г. им было выдано 85 333 выкупные ссуды на общую сумму 892,1 млн. рублей. С этого года выдачи выкупных ссуд значительно сократились и окончательно прекратились в январе 1907г. Т.о. Госбанк активно привлекался к финансированию государства.

Как банк краткосрочного коммерческого кредита,Госбанк выполнял операции:

1. Учет векселей и иностранных тратт. Вексель – это письменное долговое обязательство, дающее его владельцу бесспорное право требовать с лица, выдавшего это обязательство, уплаты денег по истечении его срока. Тратта – переводной вексель. Учет векселей состоял в том, что векселедержатель передавал или продавал вексель банку еще до наступления срока платежа и получал за это вексельную сумму за вычетом учетного процента за досрочное получение. Для банка это был способ привлечь клиентов. Учет векселей разрешался на любые, даже маленькие суммы, главное, чтобы векселя были основаны на торговых сделках;

2. Учет других срочных правительственных и общественных процентных бумаг;

3. Получение платежей по векселям и другим ценным бумагам в счет

доверителей;

4. Покупка и продажа золота и серебра;

5. Прием вкладов на хранение. За первые 20 лет сумма таких вкладов составляла свыше 2-х миллиардов рублей;

6. Покупка государственных бумаг за счет средств Госбанка;

7. Выдача ссуд, кроме, ипотечных. Ссуды были коммерческие и залоговые. Срок коммерческих ссуд не более 9 месяцев, залоговых от 1 до 6 месяцев. В залог принимались правительственные ценные бумаги, оплаченные акции акционерных обществ, золото и серебро в слитках, золотая и серебряная иностранная монета, а также некоторые товары. Размер ссуды рассчитывался как 75 – 85% цены залога по последнему биржевому курсу;

Учитывая векселя и выдавая ссуды под векселя, Госбанк кредитовал торгово – промышленный оборот России, что способствовало «оживлению торговых оборотов», предписанных Госбанку Уставом. В 1890г. учет векселей составил 152, 5 млн. руб. в год, тогда как на начальном этапе, т.е. с 1866 - 1875 г. этот показатель составлял в среднем 30 – 50 млн. руб. в год. Для "упрочения денежной кредитной системы" Госбанк осуществлял покупку и продажу тратт, а в 1862-1863 гг. проводил операцию по размену кредитных билетов на золотые и серебряные монеты. Однако, обострившаяся политическая обстановка в стране не позволила провести задуманное до конца. В Польше началось восстание, в результате спрос на золото резко вырос, так что в 1863 г. выдача монет превысила поступление на 10,4 млн. руб. Вексельный курс и российские ценные бумаги упали в цене, а на фондовой бирже в Петербурге преобладали панические настроения. В итоге, чтобы не опустошить разменный фонд, 1 января 1863г. разменная операция была прекращена. Уже летом 1867г., началось накопление золотого запаса . Согласно Указу императора Александра II, Госбанк получил право принимать в платежи российские и иностранные монеты, а также золото и серебро в слитках. Так к концу 1876 г. разменный фонд пополнился с 78,3 млн. руб. до 310,1 млн. руб.

В одно время с учреждением Госбанка, в России начали создаваться коммерческие банки. Царское Правительство, испытывая страх, перед всякого рода экономическими кризисами и банкротствами, в целях их предотвращения, 31 мая 1872 приняло закон «Об учреждении частных кредитных установлений». Закон запрещал создание новых акционерных банков в городах, где уже был хотя бы один такой банк, все – таки за период с 1866 – 1875г.г. было создано 359 акционерных кредитных учреждений.

1.2. Государственный банк Российской империи в период 1894 – 1917г.г.

Вторая половина 19в. ознаменовалась целой серией экономических и банковских кризисов. Госбанк не мог остаться в стороне от происходящего. Совместно с Правительством он проводил политику поддержки крупных предприятий и банков, попавших в затруднительную ситуацию. Он выдавал ссуды из своих средств, в том числе и «неуставные». Такие ссуды всегда выдавались по «особому соизволению» Императора. Совместно с казенными средствами, они предназначались предприятиям, банкам и даже целым отраслям экономики. Как правило, это были долгосрочные кредиты под залог недвижимости или не котировавшихся на бирже акций. В результате, кризисы второй половины 19в. не разрушили банковскую систему России.

Следует отметить, что в этот период развитие капиталистических отношений невероятно ускорилось. Безусловно, этому способствовала отмена крепостного права. Несмотря на кризисы, активно развивались тяжелая и горнодобывающая отрасли промышленности, текстильная и пищевая, строились железные дороги. На капиталистический лад перестраивалось и сельское хозяйство. В стране возник рынок рабочей силы и созданы условия для накопления капитала, сформировались классы пролетариата и промышленной буржуазии сформировались внутренний и внешний рынки. В 1890-е гг. самодержавие взяло курс на форсированную индустриализацию экономики. Министром финансов в этот период с 1892 по 1903г.г. был С.Ю.Витте. Он не только активно поддерживал идею за короткий срок догнать в промышленном отношении наиболее развитые страны Запада, но и считал, что роль государственного вмешательства в этот процесс должна быть высока. По его мнению, только «при широком и разностороннем положительном руководстве развитием промышленности со стороны правительства"[3] можно превратить Россию в экономически развитую державу. Средства на модернизацию предполагалось извлечь как из внутренних ресурсов, так и за счет активного привлечения иностранных инвестиций. Преобразования коснулись всех сфер жизни.

Ввиду отставания деятельности Госбанка от происходивших событий, прежде всего, из – за ограничений в своей деятельности, которые устанавливал Устав 1860г., С.Ю. Витте провел реформирование Государственного банка. Так, 6 июня 1894г. был принят новый Устав Госбанка. Основной капитал увеличился до 50 млн. руб., резервный стал – 5 млн. руб. Реформа Госбанка была, прежде всего, направлена на создание благоприятных условий для развития промышленности и сельского хозяйства при активной финансовой поддержке Казны и Госбанка. Если раньше, согласно Уставу 1860г. задачей Госбанка было «оживление торговых оборотов», то по Уставу 1894г. деятельность Госбанка была направлена на «облегчение денежных оборотов и содействие посредством краткосрочного кредита отечественной торговле, промышленности и сельскому хозяйству» Задача упрочения денежной и кредитной системы осталась неизменной. Управление Госбанком изменилось. Теперь во главе стоял Совет Госбанка. Возглавил Совет – председатель Совета, на правах управляющего. Важно отметить, что уже первые две главы Устава были посвящены обязанностям должностных лиц Госбанка и органам управления, в то время как в Уставе 1860г. это была 142 глава. Это можно расценить как повышение роли управленческого аппарата банка, а значит и самого Госбанка в жизни государства.

Новый Устав расширил коммерческие операции Госбанка. Он получил право:

1. Учета векселей сроком до 12 месяцев.

2. Выдачи ссуд под соло-векселя, обеспеченные залогом недвижимости, различного имущества. Соло – вексель - это вексель, на котором имеется подпись только одного лица, обязанного совершать платежи.

3. Выдачи ссуд сроком до двух лет, промышленным предприятиям в размере до 500 тыс. руб.

4. Выдачи ссуд через посредников. При таком кредитовании между Госбанком и заемщиком стоит посредник. Посредниками могли быть коммерческие банки, различные учреждения и частные лица. Цель операции – кредитование мелких предпринимателей, таких как: крестьяне и ремесленники, арендаторы и мелкие землевладельцы.

5. Выдачи ссуд под залог ценных бумаг сроком до 9 месяцев.

Интенсивное развитие капитализма, привело к возрастанию значения финансового капитала. Роль денег в экономике значительно возросла. Денежная система России, основанная на серебряном рубле, который в последние годы стремительно обесценивался, тормозила процесс ускоренной модернизации. Русский капитализм срочно нуждался в реорганизации денежной системы на основе устойчивого рубля, обеспеченного золотом. Для успешной реформы необходимо иметь достаточный золотой запас. Примерно в течение 15 лет до принятия нового Устава, Госбанк занимался накоплением золотого запаса и стабилизацией курса рубля, с помощью девизной политики. К 1895г. российский золотой запас оценивался в 911,6 млн. руб. Примерно в это же время произошла и стабилизация рыночного курса рубля. Эти обстоятельства подготовили почву для денежной реформы. Денежная реформа проходила с 1895г. по 1898г. В результате реформы, серебро было изъято из разменного фонда, Законом от 3 января 1897г. «О чеканке и выпуске в обращение золотых монет» введено золотое денежное обращение. (Приложение 1.2.) Позже, 29 августа 1897 г. Николая II подписал Указ «Об основах эмиссии кредитных билетов», согласно которому, Госбанк получил монопольное право эмиссии кредитных билетов. Так Госбанк стал единым эмиссионным центром России. Указ гласил: "Государственные кредитные билеты выпускаются Государственным банком в размере, строго ограниченном настоятельными потребностями денежного обращения, под обеспечение золотом; сумма золота, обеспечивающего билеты, должна быть не менее половины общей суммы выпущенных в обращение кредитных билетов, когда последняя не превышает 600 миллионов рублей. Кредитные билеты, находящиеся в обращении свыше 600 миллионов рублей, должны быть обеспечены золотом, по крайней мере рубль за рубль, так, чтобы каждым 15 рублям в кредитных билетах соответствовало обеспечение золотом не менее одного империала".[4] (Приложение 2) Серебро превратилось во вспомогательный денежный материал. С этого момента и далее главной задачей Госбанка стало регулирование денежного обращения в стране и обеспечение устойчивости новой денежной системы. Российский вариант золотого монометаллизма существенно отличался от зарубежных аналогов тем, что ни в одной другой стране эмиссионные правила не требовали такого высокого покрытия банкнот золотом. В Банке Франции вообще не предусматривались нормы металлического покрытия. Устанавливался только максимум банкнотной эмиссии. В целях укрепления новой золотой валюты, Минфин оказывал сдерживающее воздействие на активные операции Госбанка, но это не мешало ему активно поддерживать курс государственных ценных бумаг и акций банков и предприятий.

Рубеж 19 и 20 веков, стал испытанием для российской денежной системы. Россию как и другие страны, сотрясали экономические кризисы. В это время Госбанк вместе с некоторыми крупными и устойчивыми коммерческими банками образовывали биржевые синдикаты и банковские консорциумы. Цель этих предприятий – поддержка курса российских ценных бумаг и отечественных предприятий в кризисы. Так, во время промышленного и финансового кризиса 1899 – 1903г.г. был появился биржевой синдикат, чаще именуемый «Биржевой красный крест». Он был создан под непосредственным руководством и на деньги Госбанка. В его составе находились 15 коммерческих банков и банкирских домов. Синдикат скупал на фондовой бирже акции крупных российских предприятий, находившихся в тяжелом состоянии. В общей сложности, до начала стабилизации ситуации в 1906г., на поддержку ценных бумаг российских предприятий «Биржевой Красный Крест» потратил более 14 млн. руб. Кроме того, в кризисные времена Госбанк увеличивал количество операций по учету векселей и выдаче ссуд. Так, если, в начале кризиса на эти операции в общей сложности Госбанк потратил 122, 6 млн. руб., то в 1902г. эта сумма составила уже 433, 7 млн. руб. соответственно. Большая часть ссуд была из категории «исключительных», т.е. неуставных. Считалось, что банкротство предприятий, получавших ссуды, было бы слишком губительно, для российской экономики. Это были тяжелые времена. Золотой запас сократился с 1 008,0 до 709, 5 млн. рублей. Последующие события, а именно: посткризисная экономическая депрессия, русско – японская война 1904 – 1905г.г. и революция 1905 – 1907г.г. окончательно подорвали финансовую систему страны. Повысился спрос на размен кредитных билетов на золото. Из коммерческих банков произошел массовый отток вкладов, в связи с этим коммерческие банки с трудом выдавали кредиты предприятиям. Многим из них грозило банкротство. Госбанк, пытаясь спасти ситуацию, б увеличил свои учетно – ссудные операции. Начался отлив золота за границу. Золотой фонд Госбанка стремительно сокращался. К зиме 1905 г. золотое покрытие кредитных рублей опустилось ниже предела, допускавшегося законом 1897г. В 1906 г. финансовая система России едва не рухнула. Спасением оказался займ на 100 млн. руб., заключенный во Франции в январе 1906г, впоследствии, успешно погашенный. Все последующее время, вплоть до Первой мировой войны, Госбанк являлся одним из крупнейших кредитных организаций в Европе. Источником финансовых средств Госбанка были эмиссия кредитных билетов и казенные средства и вклады. Казна дала Госбанку 600 млн. руб., а эмиссия 810,9 млн. руб. 7/8 средств, полученных от эмиссии, шли на покупку золота и иностранной валюты, 1/8 шла в коммерческие банки на финансирование промышленности и торговли. Золотое покрытие рубля перед Первой мировой войной превышало 100%! Российское правительство в этом видело не только сохранение престижа золотой российской валюты, но и экономическую необходимость, ведь это привлекало иностранный капитал в Россию, необходимый для ее успешного промышленного развития. Следует отметить, что в этот период одним из направлений деятельности Госбанка был усиленный переучет векселей частных банков, начавшийся еще в 1905г. В кризисное время, переучитывая векселя, Госбанк помогал «выжить» частным банкам. После кризиса эта деятельность закрепилась за Госбанком. Так Госбанк стал превращаться в «банк банков». Кроме этого, он активно кредитовал хлебную торговлю и, в целях сокращения потерь зерна при перевозках, строил элеваторы и зернохранилища. К началу 1917г. за Госбанком числилось 42 элеватора и 28 зернохранилищ, находившихся на стадии строительства. Кроме того, в это время, при активном содействии Госбанка создается система мелкого кредита. Это имело огромное значение для страны. Кредитование малого частного предпринимательства, и крестьян способствовало экономическому росту в отдаленных районах государства.

Ситуация начала меняться с началом Первой мировой войны. Еще накануне, 27 июля 1914г., Николай II подписал Указ, который запрещал размен кредитных билетов на золото «временно, впредь до минования чрезвычайных обстоятельств». Эта мера была вызвана необходимостью сохранить золотой запас страны. Кроме этого, было разрешено увеличить лимит на эмиссию необеспеченных золотом кредитных билетов до 1,5 млрд. руб. Военное финансирование осуществляли Госбанк и Казна. Госбанк выдавал кредиты под облигации долгосрочных займов и краткосрочные обязательства казначейства. Необходимость в денежной массе решалась с помощью увеличения лимита на эмиссию бумажных денег. До февраля 1917г. лимит на эмиссию увеличивался еще четыре раза, в итоге достигнув 8,4 млрд. руб. Таким образом, военные расходы России к зиме 1917г. составили 28 035 млн. руб. Дефицит государственного бюджета покрывался за счет эмиссии бумажных денег. Усиленная работа «печатного станка» и перестройка производства на военные нужды, вызвали быстрый рост цен. В 1916 г. рост цен был уже стопроцентный. Началась неконтролируемая инфляция. Все говорило о том, что финансовая система разваливается.

Весной 1917 г. началась новая драматическая глава в истории России. После отречения от престола Николая II, было сформировано Временное правительство. Оно не справилось с теми экономическими и политическими проблемами, оставшимися от прежней царской власти. Финансирование этих проблем осуществлялось за счет увеличения налогов, займов и эмиссии необеспеченных бумажных денег. Но расходы росли и денег все равно не хватало. За восемь месяцев своего правления Временное правительство выпустило в обращение примерно 9,5 млрд. рублей. Такая значительная эмиссия ускорила обесценивание рубля. Цены выросли в 4 раза. Временное правительство было вынуждено выпускать бумажные деньги крупного достоинства – 250 руб. и 1000руб. (Приложение 3.1.) Это привело к недостатку в обращении мелких и средних денежных знаков и как следствие к появлению в городах «своих» денег. Выпущенный Временным правительством «Займ свободы» не смог спасти ситуацию. ( приложение 3.2.) Так начался процесс распада единой денежной системы России. В этот период Государственный банк предоставлял Казне кредиты на закупку хлеба, сахара, мяса и угля. Однако, подавляющая масса денег, 90% баланса Госбанка, уходило на финансирование войны.

Катаклизмы в развитии денежной системы Российской империи, происходившие в начале 20 века, инфляционные процессы, повлекшие за собой катастрофическое обесценивание российского рубля и как следствие бедственное положение народа, дезорганизовали ее хозяйственную жизнь и сыграли немаловажную роль в создании революционной атмосферы 1917г. Результатом было свержение буржуазного Временного правительства, и рождение нового по своему идеологическому устройству государства – Российской Советской Республики.

Россия отличалась от других стран Западной Европы наличием законодательного регулирования деятельности коммерческих банков и правительственного контроля за ним и через министерство финансов.

1. Государственный банк в советский период

2.1. Государственный банк РСФСР

После свершения Октябрьской революции 1917г., вся банковская система России во главе с Госбанком, подверглась коренным изменениям, отвечающим идеологическим взглядам партии, пришедшей к власти – партии большевиков. Разрушив капитализм, большевики мечтали построить на территории России коммунистическое государство, в котором не будет частной собственности, эксплуатации и … денег. Первой и главной целью большевиков была национализация, т.е. передача в собственность государства земли, промышленных предприятий, транспорта и другого имущества, принадлежащего частным лицам или акционерным обществам, в том числе и банков. Все национализированные банки планировалось объединить с Госбанком и образовать единый народный банк. Но осуществить это удалось не сразу.

Несмотря на то, что 7 ноября 1917г. в Петрограде , (18.08.1914г. Санкт – Петербург переименован в Петроград) вооруженные моряки Гвардейского флотского экипажа без сопротивления заняли здание главного банка страны, служащие банка отказались выполнять указания нового высшего органа исполнительной власти – Совета народных комиссаров (СНК), и продолжали работу на основании документов еще царской России. Большевикам нужны были деньги, но на требование открыть в Петроградской конторе Госбанка текущий счет на имя СНК и зачислить на этот счет 10 миллионов руб. в порядке реквизиции со стороны Госбанка последовал отказ. Даже угроза со стороны заместителя наркома по Министерству финансов товарища В.Р. Менжинского, что в случае отказа открыть счет, эта сумма будет взята путем взлома кассы силой, не изменила решение Совета Госбанка.

Такие действия руководства Госбанка расценивались как саботаж. Вопрос неповиновения Госбанка обсуждался на самом высоком уровне – на заседании Центрального Комитета Российской Социал - демократической рабочей партии большевиков (ЦК РСДРП(б)) и Всероссийского Центрального исполнительного комитета партии (ВЦИК). – высшего законодательного распорядительного и контролирующего органа власти.

Принятая ВЦИК резолюция, давала Совнаркому большие полномочия для ликвидации неповиновения. Первый назначенный комиссар Госбанка не справился с саботажем и даже предложил взять заем в размере 5 млн. руб. у у знакомого польского банкира. Только следующий комиссар с помощью вооруженных людей и ордеров на арест смог получить доступ к деньгам Госбанка. Но эти действия так и не дали полного контроля над Госбанком.

Одним из первых шагов новой власти стала начавшаяся в декабре 1917г. реорганизация кредитной системы страны. Конечно, о ликвидации денег в данный момент не могло быть и речи, но эта идея стала достаточно популярной. В ходе кредитной реформы, советская власть упразднила два крупных банка царской России Дворянский земельный и Крестьянский поземельный, а имущество передало властям на местах и совхозам, активно образующимся в это время. Но самым эпохальным событием стал Декрет ВЦИК от 14 декабря 1917г. «О национализации банков». Декрет гласил: «В интересах правильной организации народного хозяйства,… и в целях образования подлинно служащего интересам народа и беднейших классов – единого народного банка Российской Республики, Центральный Исполнительный Комитет постановляет: 1) Банковое дело объявляется государственной монополией. 2) Все ныне существующие частные акционерные банки и банкирские конторы объединяются с Государственным банком. 3) Активы и пассивы ликвидируемых предприятий перенимаются Государственным банком».[5] Так большевики воплотили в жизнь свою давнюю мечту – организовали народный банк. Со временем словосочетание народный банк превратилось в собственное название банка. Вновь образованный банк сначала назывался Народным банком Российской Республики, позже, когда республика была преобразована в федерацию – Народным банком РСФСР. Народный банк был подотчетен Наркомату Финансов и регулировался Декретами и Постановлениями СНК, ВЦИК и Высшего Совета Народного Хозяйства (ВСНХ).

За проведение мероприятий по национализации банков отвечали два центра - специально организованное Московское отделение Народного банка Советской республики и Центральное Управление (ЦУ), которое сначала находилось в Петрограде. В марте 1918 г., в связи с Гражданской войной и иностранной интервенцией, Советское Правительство переехало в Москву, подальше от государственных границ, вместе с ним в Москву переехал и Народный банк (вместе с ЦУ), заняв здание Московской конторы бывшего Госбанка. ЦУ, руководило всем процессом слияния и национализации, и было подотчетно Наркомфину. Слияние банков оказалось очень непростым и длительным делом. Оно проходило вплоть до начала 1921г. За это время, организовывались различные советы и комиссии, задачей которых было практическое осуществление процесса образования Народного банка. Окончательная реализация активов бывших частных банков завершилась летом 1921г. В сводный ликвидационный баланс вошли балансы 240 акционерных коммерческих банков в общей сумме 12 782 млн. руб. Эта сумма была принята на баланс Народного банка РСФСР.

Одновременно с национализацией банков, Советская власть провела ревизию банковских сейфов. Во время ревизии, кроме валюты, было изъято кредитных билетов и различных ценных бумаг на общую сумму 498 млн.руб. Эти деньги были зачислены на клиентские счета , а золотые и серебряные монеты на общую сумму 450 тыс. руб. были конфискованы и переданы в золотой фонд государства.

Большевикам пришлось решать те же экономические и финансовые проблемами, с какими боролись царское и Временное правительство, а именно: спад производства и товарооборота, инфляция, рост цен и хроническая нехватка денег, несмотря на то, что Советское правительство постоянно выпускало в оборот новые денежные знаки и денежные суррогаты, разнообразие так называемых местных денег, денежная спекуляция, огромный госдолг, который перешел Советам от прежней власти и был равен 60 млрд. руб. и т.д. Положение отягощалось Гражданской войной и иностранной интервенцией, развернувшимися на территории страны. Новая власть решала все эти проблемы, но, по своему. Например, Декретом ВЦИК от 21 января 1918г.(3 февраля 1918г. сайт) были аннулированы все государственные займы царского и Временного правительства, кроме краткосрочных облигаций Государственного Казначейства. Малоимущим владельцам аннулируемых государственных бумаг, на сумму, не более 10 000 руб. предусматривалась компенсация. Оставили и вклады граждан в Государственные сберегательные кассы. Все дело ликвидации займов возлагалось на Народный Банк. Другие финансовые вопросы также решались, но с той спецификой, которая соответствовала идее строительства коммунистического общества, в котором деньги как экономическая категория просто отсутствовали. В результате, в 1918-1920г. в РСФСР сложилась система производства обмена и безденежного распределения материальных благ. В истории эта система получила название «военный коммунизм». Предполагалось, в ходе ее реализации, деньги постепенно исчезнут из оборота. Характерными чертами «военного коммунизма», стали постепенная национализация промышленности, централизация управления экономикой, государственная монополия на банковскую деятельность и основные продукты сельского хозяйства ( хлеб, мясо, сахар), уравнительное распределение благ, продразверстка (принудительная сдача производителями государству продуктов по нормам и ценам, установленным государством), запрет на частную торговлю, постепенное свёртывание товарно-денежных отношений.

«Военный коммунизм» не привел к отмиранию денег. Более того, в 1919 г. Советская власть начала выпускать совзнаки, (приложение 4) которые, не называясь деньгами, выполняли роль денег, до 1924г. Выпущенные для покрытия бюджетного дефицита, *обеспеченность* их количество в обращении все время увеличивалось, благодаря дополнительным эмиссиям. В результате, совзнак стремительно обесценивался. Все это оказало разрушительное воздействие на кредитно – денежную систему советского государства, и без того подорванную в предыдущие годы. Население больше доверяло долларам, фунтам и деньгам свергнутой власти - царским червонцам.

В это время, Народный банк РСФСР работал согласно Уставу 1894г, в который были внесены некоторые поправки, с учетом преобразований в экономике.

Теперь, во главе Народного банка стоял Совет, возглавляемый главным комиссаром банка на правах управляющего. В условиях постепенной национализации промышленных предприятий в 1918г., Народный банк РСФСР занимался кредитованием как уже национализированных, так еще не национализированных, т.е. частных предприятий.

Национализированные предприятия пользовались особыми привилегиями. Народный банк выдавал им кредиты, в основном в форме учета векселей и под залог товаров, независимо от их кредитоспособности, при необходимости, ему выдавались беспроцентные ссуды. Такие кредиты, как правило, в срок не возвращались, а продлевались, превращаясь в безвозвратное финансирование. Также выдавались бланковые кредиты без обеспечения товарно-материальными ценностями или ценными бумагами. Таким образом, Народный банк РСФСР способствовал проведению политики национализации промышленности в стране.

Кредитование еще не национализированных предприятий несколько отличалось. Как правило, это были залоговые кредиты. Залогом служили сырье, оборудование или продукция кредитуемого предприятия. Фабрично – заводской комитет брал на себя обязательство (вместе с банком) отвечать за сохранность залога и возврат кредита, а также был обязан следить за тем, чтобы кредит расходовался по назначению. Если кредит в срок не возвращался, то банк представлял письменную жалобу на предприятие – должника в районное или городское объединение фабрично – заводских комитетов.

Кроме предприятий Народный банк РСФСР кредитовал разные государственные продовольственные органы, частные торговые организации, кооперацию, а также малоимущих держателей ценных бумаг, выдавая им ссуды под аннулированные ценные бумаги.

С мая 1918г., согласно Декрету «О соблюдении единства кассы» все государственные предприятия были обязаны вносить все свои деньги в кассу Народного банка и проводить все платежи только через банк.

Согласно постановлению ВСНХ от 30 августа 1918г., все национализированные предприятия теперь должны были хранить свои деньги на счетах в банках. В кассах предприятий оставались минимальные средства. При необходимости предприятия рассчитывались чеками на Народный Банк РСФСР. Чеки также принимались при уплате налогов и при погашении ссуд. Это позволяло сокращать эмиссию, которая на конец 1918г. составляла 50 млрд.руб.

В конце 1918г. в целях централизованного распределения сырья, материалов и готовой продукции были созданы главки (или центры): Главуголь, Главзолото, Центросахар и т.п. Главки снабжали национализированные предприятия сырьем и материалами, а предприятия, в свою очередь, были обязаны определенным главкам и центрам сдавать готовую продукцию. Взаимный расчет между главками и предпрятиями сопровождался бухгалтерскими записями без участия денежных знаков, т.е. безденежный.

В течении 1918 – 1919г.г. Народный банк РСФСР существенно расширился. К нему присоединилась Кредитная канцелярия с Экспедицией заготовления государственных бумаг, Государственное Казначейство с центральной приходно – расходной кассой и народные сберкассы. В Народном банке был организован Бюджетный отдел для составления государственной росписи доходов и расходов. Так Народный банк РСФСР поглотил Министерство финансов.? Количество филиалов банка увеличилось до 187.

В 1919г. кредитование Народным банком национализированных предприятий было заменено на их сметное финансирование, т.е. на предоставление бюджетных средств, согласно представляемым сметам. В связи с этим, увеличились расчетные и кассовые операции. Также Банк осуществлял исполнение бюджета Т.о. он перестал быть банком, превратясь в единый расчетно – кассовый центр государства. Безденежные расчеты слишком упростили финансовую систему государства. В итоге, наличие Народного банка РСФСР, стало просто нецелесообразным. Так в конце 1919г. сначала были реорганизованы филиалы банка, а 19 января 1920г. и сам Народный банк РСФСР был упразднен. Его активы и пассивы были переданы ЦБРУ – Центральному бюджетно – расчетному управлению при Наркомате финансов.

2.2. Государственный банк СССР

Гражданская война близилась к завершению и было очевидно, что разрушенное народное хозяйство без денег не восстановить. Поэтому самоликвидации денег не произошло, наоборот безудержная эмиссия совзнаков постоянно увеличивала бумажную денежную массу, которая за годы войны, при крайне ограниченном выпуске товаров, увеличилась в 48 раз! Это привело к обесцениванию денег и катастрофическому росту цен. В 1921г. пуд ржаной муки стоил 140 тыс. руб., картошки – 20 600руб… Номер газеты «Правда» стоил 2 500руб.[6]

Ситуацию надо было кардинально исправлять. Для этих целей в марте 1921г. на X Съезде РКП(б) (В 1918г. РСДРП(б) была переименована в РКП(б) – Российская коммунистическая партия большевиков) была провозглашена Новая экономическая политика (НЭП). . Эта политика должна была заменить ненавистную продразверстку продналогом, что, в свою очередь, должно было снизить накал напряженности в народе. На деле, по признанию В.И. Ленина, получилась реставрация капитализма, т.к. замена продразверстки продналогом означала не только снижение количества продукции, отчуждаемой в пользу государства (70% размер продразверстки был уменьшен до 30% продналога), а также свободную торговлю оставшимися у крестьян излишками.

Проведение НЭПа практически означало, возврат к рыночным отношениям и к частной собственности, а также возврат денег в обращение, возрождение кредита и банковской системы. Первое решение властей - Учредить в составе Народного Комиссариата Финансов Государственный банк РСФСР». Фактически это было восстановление Госбанка, но под другим названием.

Госбанк РСФСР находился в составе Наркомфина и подчинялся Наркому финансов. Госбанк РСФСР обладал правом на:

1. предоставление кредитов предприятиям промышленности, торговли и сельского хозяйства различных форм собственности, а также кустарям и ремесленникам;

2. операции с валютой;

3. установление официального курса на иностранную валюту и драгоценные металлы;

4. регулирование частных сделок по купле и продаже на бирже драгоценных металлов и валюты, векселей и чеков, выписанных в иностранной валюте.

5. выпуск в обращение (эмиссия) червонцев (бумажных денежных знаков, имевших золотое содержанеие. Один червонец был равен 7, 74232г. чистого золота, т.е. к царской десятирублевой монете). Так Госбанк РСФСР стал эмиссионным центром. Это событие произошло 11 октября 1922г. С началом выпуска червонцев, началась денежная реформа, положившая конец послевоенной гиперинфляции.

Началось наведение порядка в денежном обращении. Обесценивающиеся совзнаки наносили убытки крестьянам, продававшим излишки продуктов за совзнаки и рабочим, получавшим зарплату в совзнаках. Было решено провести денежную реформу, причем без использования иностранных займов. Идеологом реформы стал блестящий финансист, нарком финансов Григорий Яковлевич Сокольников. В ходе ее подготовки, в целях укрупнения номинала совзнака были проведены две деноминации, в результате которых 1 млн руб. прежних денежных знаков был приравнен к 1 р. новых совзнаков. В результате, денежная масса в стране уменьшилась, а инфляционные процессы замедлились. В октябре 1922г. Госбанк РСФСР выпустил в свет бумажные червонцы. (Приложение 5.1). 30 декабря 1922г. – образовался СССР. В 1923г. началась чеканка золотых червонцев. (Приложение 5.2.). Это способствовало подтверждению реальности обеспечения бумажных денег золотым содержанием. Большая часть золотых червонцев была использована во внешней торговле. Бумажные - использовались для краткосрочного кредитования промышленности и торговли. Обеспеченные золотом, бумажные червонцы свободно ввозились в страну и вывозились из нее. Теперь в стране параллельно обращались обесценивающийся совзнак и обеспеченный золотом, устойчивый бумажный червонец. Такое положение привело к необходимости перехода к одной устойчивой валюте. Так, весной 1924г. прекратился выпуск совзнаков. Оставшиеся в обращении совзнаки обменивались на новые платежные знаки - государственные казначейские билеты в соотношении 50 000 : 1. Государственные казначейские билеты были достоинством 1,3,5 рублей золотом. Это были рубли нового образца, которые являлись разменным средством при червонце. (Приложение 6) Между новыми рублями и бумажным червонцем Госбанка СССР было соотношение 1:10, т.е. 1 червонец равнялся 10 рублям. Также в обращение вышли серебряные и медные монеты маленького достоинства. Реформа успешно завершилась, а вместе с ней и гиперинфляция. В стране была восстановлена единая денежная система и осталась только одна твердая валюта, обеспечивающая экономический рост и принятая к обмену на мировых валютных биржах, что в свою очередь, явилось предпосылкой для создания и укрепления мировых экономических связей.

В период НЭПа банковская система страны вновь становится многозвенной. Начиная с 1922г. в стране создаются специальные отраслевые акционерные банки: Внешторгбанк, Промышленный банк, Торгбанк, сельскохозяйственные банки , Всекобанк, Сберегательные кассы, кредитная кооперация. Каждый банк кредитовал свой сектор экономики. Для координации деятельности созданных банков, при Правлении Госбанка СССР был организован Комитет по делам банков. Спецбанки должны были хранить все свои свободные деньги и кредитоваться только в Госбанке. В свою очередь, Госбанк участвовал в акционерных капиталах спецбанков. Госбанк «наблюдал» за деятельностью спецбанков, в то время, как основное регулирование было за Наркоматом.

В период НЭПа Госбанк СССР осуществлял кредитование в виде учета векселей, выдавал ссуды до востребования со спецсчетов, обеспеченных векселями, выдавал срочные ссуды под залог векселей, позже начал выдавать прямые целевые кредиты. А в 1925г. была проведена реформа кассового устройства Государственного казначейства, в результате денежная наличность Госбанка и Наркомфина объединились. С августа 1928г. Госбанк СССР начал кассовое исполнение бюджета.

НЭП полностью выполнил свое предназначение: разрушенная экономика была восстановлена. Страна вышла на уровень показателей довоенных лет. Хотя официальная дата окончания НЭПа связана с принятием Постановления «О запрете на частную торговлю в СССР» от 11 октября 1931г., практически сворачивание началось раньше. Уже в конце 1920-ых г. началась национализация частных предприятий по всей стране. Имущество предпринимателей конфисковалось, а самих бывших собственников подвергали преследованию или просто ссылали в Сибирь.

Теперь необходимо было решать другую жизненноважную проблему. С самого первого момента своего существования Советское государство находилось во враждебном окружении империалистических стран. Угроза новой, еще более разрушительной войны, чем Первая мировая, была реальной, но страна к ней была не готова. Экономическое отставание от капиталистических стран было огромно. Выступая с речью на первой Всесоюзной конференции работников социалистической промышленности в 1931г., И.В.Сталин сказал: «Мы отстали от передовых стран на 50-100 лет. Мы должны пробежать это расстояние в десять лет. Либо мы сделаем это, либо нас сомнут». Эти слова означали, что в стране начинается индустриализация - форсированное наращивание промышленного потенциала Идеологическая и пропагандистская работа партийного руководства мобилизовало население для осуществления индустриализации. Миллионы людей не жалея себя, почти вручную, строили промышленные предприятия, электростанции, прокладывали железные дороги и метро.

Деятельности Госбанка СССР в этот период, была полностью построена под происходящие изменения в стране. Индустриализация требовала слишком больших финансовых вливаний. Таких денег в стране не было. В результате, она проводилась за счет эмиссионного финансирования. По мнению партийного руководства, финансирование индустриализации должно быть плановое и централизованное. С этой целью с1930 – 1932г. была проведена кредитная реформа. В результате реформы Госбанк СССР стал единым центром краткосрочного кредитования, расчетно - кассового обслуживания предприятий народного хозяйства. Долгосрочное кредитование осуществляли Промбанк, Сельхозбанк, Всекобанк и Цекомбанк. Свои операции спецбанков проводились через филиалы Госбанка, т.к. все отделения спецбанков были ликвидированы.

В СССР была создан механизм централизованного планового регулирования движения кредитно – денежных ресурсов, во главе с Госбанком СССР. Такая система не имела аналогов в мире. Деятельность Госбанка перестала носить рыночный характер. Госбанк прератился в банк советского типа, исполнявший плановое кредитование и расчето – кассовое обслуживание хозяйства, кассовое исполнение бюджета и осуществлял международные расчеты.

Во время кредитной реформы была запрещена продажа золота и валюты частным лицам на червонцы по твердому курсу. Советская валюта была изъята из оборота иностранных бирж. На новых бумажных червонцах выпуска 1938г. появился профиль Ленина, но исчезла надпись об их обеспечении золотом и валютой. (Приложение7)

Сложившаяся система просуществовала порядка 55 лет.? Изменялись лишь формы планового кредитования хозяйства и способы контроля за расходованием средств. В 1939г. Госбанк начал инкассацию - сбор и перевозку наличных денег.

В годы Великой отечественной войны 1941 – 1945г.г. доходы, поступавшие в бюджет, были несравнимы с постоянно растущими военными расходами. «В результате … образовался бюджетный дефицит (1941г. - 14,4 млрд. руб., в 1942г. - 17, 8 млрд.руб., в 1943г. - 5,6 млрд. руб.), который покрывался за счет эмиссии».[7] За годы войны денежная масса увеличилась в 4 раза, что привело к росту цен. Существовала карточная система распределения продуктов. Кроме этого, в обращении остались деньги, выпущенные фашистами и фальшивые деньги. Они попросту «засоряли» денежную систему страны. Требовалась серьезная «чистка» - обмен денег, находившихся в обращении на новые образкца 1947г. Так началась очередная денежная реформа ликвидационного типа. Изымаемые излишки обменивались на новые деньги – билеты Госбанка СССР (выпускаемые в рублях, а не в червонцах), в соотношении 10 к 1.(Приложение 8.1.) С этой же целью произошла переоценка денежных вкладов в сберегательных кассах размером более 3 тыс. руб. и деньги на счетах предприятий и колхозов. Также была проведена конверсия всех выпущенных государственных займов (кроме займа 1947г.). Отменена карточная система.

Реформа больно ударила по карманам наиболее малообеспеченных слоев населения, которых в СССР было большинство. Отмена карточек не была обеспечена достаточным количеством продовольствия, поэтому изъятие лишних денег сопровождалось ростом цен на продукты. Возникла спекуляция продовольствием. В деревнях изымали запасы продовольствия для снабжения Москвы и Ленинграда. Жизнь в деревне была критической. Существуют документальные свидетельства о массовом голодании в 1947г.

Декабрь 1949г. ознаменовался принятием нового – второго Устава Госбанка СССР. В марте 1950г. золотое содержание рубля составляло 0,222168г. В апреле 1959г. кредитная система СССР снова подверглась реорганизации В 1957 по 1959 годы. Торгбанк, Сельхозбанк и Цекомбанк были упразднены. Функции упраздненных банков были переданы Госбанку СССР. В результате, часть операций Сельхозбанка, Цекомбанка и коммунальных банков перешли к Госбанку. В 1960г. был принят третий Устав Госбанка, Госбанк начал составлять планы кредитования долгосрочных вложений. В 1961г. были проведены деноминация и девальвация рубля В результате, новые денежные знаки были обменены на старые в соотношении 1 к 10.(Приложение 8.2.) Увеличилось золотое содержание рубля. Теперь оно составило 0, 987412г.В 1963 году Госбанку СССР были переданы сберегательные кассы, которые до этого находились в системе Министерства финансов СССР. Теперь в распоряжении Госбанка СССР находились и весьма значительные ресурсы в форме вкладов населения. Эти деньги также шли на кредитование народного хозяйства. Госбанк СССР опять превратился в «единый банк» В таком виде Госбанк СССР дожил до 1986г.

2.3 Экономические и политические преобразования 1987 – 1991г.г.

Итак, сложившаяся в СССР к 1986г. банковская система характеризовалась наличием следующих централизованных государственных структур: Госбанк СССР, и спецбанки Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР.

- Госбанк СССР с сетью своих учреждений в количестве порядка 4500. Госбанк осуществляли монопольно закрепленное за ним эмиссионное, а также расчетное, кассовое и кредитное обслуживание предприятий и организаций, кроме строительных, в том числе и сельскохозяйственных. Это превращало Госбанк СССР в орган государственного управления и контроля. Госбанк обладал неограниченной монополией на централизованно распределяемые кредитные ресурсы. На местах эти кредиты просто распределялись согласно инструкциям. В состав Госбанка СССР входили Гострудсберкассы СССР, с сетью из 4500 отделений, 40000 филиалов и 40 000 агентств, хранившие денежные средства населения и обслуживавшие отдельные категории юридических лиц.

Длительное командно – административное функционирование кредитной системы оказалось полностью не состоятельным перед финансово – экономическими проблемами, назревшими в стране в этот период. Предприятия брали кредиты и просто не возвращали,. Потом потратив деньги, брали новый кредит и т.д. Так кредитовались и убыточные предприятия и отсталое сельское хозяйство. Кредитование превращалось в бюджетное финансирование. Кредит совершенно не стимулировал экономику. Требовалось оздоровление и перестройка экономики. На первом месте было реформирование банковской системы.

В июле 1987 г. на, первом этапе, банковской реформы, была создана новая система банков, в состав которой вошли Госбанк СССР и пять государственных спецбанков: - Внешэкономбанк СССР, Промстройбанк СССР, Агропромбанк СССР, Жилсоцбанк СССР и Сберегательный банк СССР. Это были спецбанки, осуществлявшие и краткосрочное и долгосрочное кредитование и расчетно – кассовое обслуживание закрепленных за ними отраслей экономики. С 1989г. спецбанки были переведены на полный хозрасчет и самофинансирование.

В этой системе Госбанк СССР по - прежнему оставался главным банком страны и единым эмиссионным центром, организатором кредитных и расчетных отношений в экономике. В его функции входило: координация всей банковской деятельности и проведение единой кредитной политики, организация расчетов между банками, организация и укрепление денежного обращения, кассовое исполнение государственного бюджета, участие в формировании сводного валютного плана и проведение единой валютной политики, установление валютных курсов к рублю, поддержание связей с центральными банками других стран. Эти функции свойственны центральным банкам в банковских системах экономически развитых стран.

Госбанк имел 185 контор и 4 274 отделений. Сберкассы были преобразовали Сберегательный банк СССР.

В результате первого этапа реформы, облегчилось отраслевое финансирование, значительно упорядочились безналичные расчеты между предприятиями, прекратилось кредитование убыточных сфер экономики, но конкуренции, как стимулятора экономики, между кредитными учреждениями так и не возникло. Предприятия, закрепленные за спецбанками, не имели возможности свободного выбора в получении кредита. Более того, спецбанки, теперь самостоятельно осуществляли свои кредитные планы, а

Госбанк СССР не мог влиять на этот процесс.

Очевидно, для восстановления системы экономических отношений в области кредита, требовался второй этап реформы. Реформирование в духе демократического социализма предполагало наличие в стране конкурентоспособных коммерческих банков. С введением в 1988 году Закона «О кооперации» в стране начали открываться самостоятельные акционерные и кооперативные коммерческие банки, не зависимые от государства. В отличии от государственных спецбанков, коммерческим банкам предоставлялась относительно большая свобода выбора ведения банковских операций. Первый коммерческий банк был зарегистрирован в августе 1988 г. Благоприятные условия привели к своеобразному «банковскому буму». К концу 1989 г. в стране образовалось около 150 коммерческих банков, спустя год — 224, к концу 1991 г. — 1357. Справедливости ради, надо сказать, немалая часть этих банков представляла собой «банки - однодневки». Коммерческие банки, создаваясь для получения прибыли, привлекали клиентов, предлагая им благоприятные условия получения кредита и хорошие проценты. Однако, они легко могли не выполнить свои обязательства и потом закрыться. На их место приходили другие, и т.д. Было очевидно, что необходимо упорядочивание этого процесса, а для этого необходимо учреждение института центрального банка, который возьмет под контроль коммерческие банки. Все эти новшества должны были быть закреплены на на законодательном уровне.

13 июля 1990г. был учрежден Государственный банк РСФСР на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР.

Так в декабре 1990 г. был принят Закон «О банках и банковской деятельности», в котором были определены условия открытия и закрытия банков, пути и методы контроля за ними. Принятие этих законов дало новый импульс к образованию коммерческих банков, в том числе и на базе государственных специализированных, которые превращались в коммерческие на основе акционирования. ( Сберегательный Банк СССР был передан Госбанку СССР в январе 1990г.). В то же время, 11 декабря 1990г. был принят Закон «О государственном банке СССР», в соответствии с ним Госбанк СССР, вместе с учреждаемыми в это время на базе республиканских контор банка, национальными банками, должен был создать единую систему центральных банков в стране. Почти одновременно с принятием этих законов на общегосударственном уровне, были приняты подобные законы и в каждой советской республике, а Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР, был принят 2 декабря 1990г, согласно которому ЦБ являлся главным банком РСФСР и был подотчетен Верховному Совету РСФСР. Также в Законе были определены функции банка в области организации денежного обращения, денежного – кредитного регулирования, внешнеэкономической деятельности и регулирования деятельности коммерческих банков. В январе 1991г. был осуществлен последний выпуск советских денег. (Приложение 9.1.) В июне 1991г. был принят Устав ЦБ РСФСР. После распада СССР, от РСФСР отделились бывшие советские республики, образовав 15 независимых государств. РСФСР также приобрела суверенитет и с 25 декабря 1991г. стала называться Российская Федерация (Россия).

3. Центральный банк Российской Федерации (Банк России)

3.1. Учреждение Банка России, его правовой статус

После приобретения Россией независимости, Государственный банк РСФСР 27 января 1992г. был переименован в Центральный банк Российской федерации (Банк России). На него были возложены функции Госбанка СССР (теперь упраздненного). Все активы и пассивы, а также имущество Госбанка СССР были переданы Банку России. Банк России был объявлен центральным банком и единственным на территории России органом государственного денежно – кредитного регулирования экономики.

За годы реформирования в России начала складываться двухуровневая банковская система. Верхний уровень – Банк России и его филиалы. Нижний уровень – кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков. До 1996г. в России происходил этап бурного экстенсивного роста банковской системы, а в 1996 году начался и осуществляется по настоящее время стадия ее качественной эволюции.

Уставной капитал и имущество Банка России являются федеральной собственностью. Однако, этот банк независим от Правительства России, не отвечает по обязательствам государства и по обязательствам кредитных организаций. В то же время, будучи независимым от Правительства ЦБ тесно с ним сотрудничает. А именно,: совместно с Правительством разрабатывает и проводит единую денежно – кредитную политику. Свои расходы осуществляет за счет своих доходов. Не участвует в капиталах других кредитных организаций, это ограничение не относится к Сберегательному банку Российской Федерации. Банк России может участвовать в капиталах и деятельности международных организаций. Прибыль не является целью работы Банка России, но это не значит, что банк не получает прибыль. Согласно ст. 11 Закона «О центральном Банке (Банке России) его прибыль определяется как разница между суммой доходов от банковских операций и сделок и доходов от участия в капиталах кредитных организаций и расходами, связанными с осуществлением Банком России своих функций. По итогам года, 50% прибыли, оставшейся после уплаты налогов и сборов Банк России перечисляет в федеральный бюджет. Кроме всего, Банк России осуществляет регулирование и надзор за коммерческими банками страны. Центральный банк РФ подотчетен Государственной Думе. Дума по представлению Президента РФ назначает и освобождает от должности председателя Центрального банка РФ.

Банк России имеет три основные цели деятельности: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы РФ; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

3.2. Функции Банка России

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» содержит перечень из 18 функций ЦБ, согласно которому ЦБ:

«1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно - кредитную политику;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

5) устанавливает правила проведения банковских операций;

6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее - банковский надзор);

10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

17) устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

18) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно - кредитных, валютно - финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;»[8]

Свои функции Центральный банк осуществляет через банковские операции – пассивные и активные. К пассивным относятся: эмиссия банкнот, прием средств коммерческих банков и казначейства, операции по образованию собственного капитала. С помощью пассивных операций образуются ресурсы Центрального банка. К активным относятся операции Центрального банка по размещению своих ресурсов. Это учетно – ссудные операции, вложения в государственные ценные бумаги, а также операции с золотом и иностранной валютой. Выполняя свои функции, Центральные банки становятся посредниками между государством и экономикой в целом.

3.3. Инструменты денежно – кредитной политики Банка России

К инструментам денежно – кредитной политики Банка России, согласно ст.35 Закона «О центральном Банке (Банке России) относятся:

1. процентные ставки по операциям банка России;

2. нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России, т.е. резервные требования. Этот инструмент широко используется во всех государствах рыночного типа. В России с 2004г. введен механизм усреднения обязательных резервов. Т.е. кредитная организация имеет право при расчете обязательных резервов использовать коэффициент усреднения. Рассчитанная усредненная сумма будет перечислена на корреспондентский счет, открытый кредитной организацией в Банке России. Но право усреднения дается не всем.

3. операции на открытом рынке. Это операции с государственными ценными бумагами. Подобные операции проводят с целью контроля над ликвидностью банковской системы во всех странах с рыночной экономикой. Основной формой таких операций в США и Еврозоне являются сделки РЕПО. Государственные ценные бумаги для проведения операции отбирают очень тщательно. В России также проводятся операции РЕПО. С Банком России. Сделки проходят на аукционной основе. Это сделки с блокировкой обеспечения, по которым продавцом облигаций по первой части и покупателем облигаций по второй части является кредитная организация, а покупателем облигаций по первой части и продавцом облигаций по второй части является Банк России. Другими словами, первая часть операции заключается в том, кредитная организация продает ценные бумаги Банку России и получает необходимую ликвидность, а вторая часть операции состоит в том, что Банк России абсорбирует избыточную ликвидность, когда продает кредитной организации те же ценные бумаги и Это самый гибкий инструмент ДКП. Он позволяет предоставить нужный объем денег банкам и сдерживать рост ставок на рынке межбанковского кредитования.

4. рефинансирование кредитных организаций;

5. валютные интервенции;

6. ориентиры роста денежной массы;

7. прямые количественные ограничения

8. эмиссия облигаций от своего имени. Этот инструмент не

распространен в мировой практике. В российской практике он также не считается эффективным, потому что не дает возможности быстро влиять на уровень банковской ликвидности. Слишком большой временно промежуток между принятием решения о проведении операции и самой операцией.

Все инструменты используются для контроля над денежной массой в стране.

3.4. Деятельность Банка России в период с1991г. по настоящее время

В июле 2013г. будет 23 года, как Банк России осуществляет свою деятельность. Он стал важнейшим органом государства в реализации единой государственной денежно – кредитной политики, незаменимым надзорным и регулирующим органом всей российской банковской системы. В период до 2008г. в деятельности Банк России произошло много событий. Он передал функции кассового исполнения государственного бюджета воссозданному Федеральному казначейству, перестал предоставлять кредиты отраслям экономики и финансировать бюджетный дефицит. В конце 1992г. впервые выпустил деньги с символикой Российской Федерации. (Приложение 9.2.) Создал систему надзора и инспектирования коммерческих банков с применением международных стандартов МСФО и систему валютного регулирования и контроля. Организовал и принял участие в работе рынка государственных ценных бумаг – ГКО. Во время финансового кризиса 1998г. проводил реструктуризацию банковской системы, с целью восстановления способности банков оказывать базовый комплекс услуг, повышения ликвидности банков, а также с целью выведения из банковской системы неплатежеспособных банков. Стал учредителем Агентства по реструктуризации кредитных учреждений (АРКО), на которое была возложена обязанность санации проблемных банков. Был организатором Межведомственного координационного комитета содействия развитию банковского дела в России (МКК). В рамках этого Комитета проводилась работа, направленная на совершенствование и улучшение функционирования банковской системы страны. Благодаря работе их совместной работе, кризис банковской системы был преодолен.

Для повышения эффективности платежной системы была введена отчетность кредитных организаций по платежам, учитывающая международный опыт в сфере платежей. Эта мера позволила повысить информационную прозрачность платежной системы. В целях защиты интересов вкладчиков, Банком Росси были приняты важные документы, касающиеся обязательных нормативов. Это Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», Инструкцию «Об обязательных нормативах банков» и Инструкцию «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием». Соблюдение этих нормативов обязательно для любого банка. Также Банк России стал участником обязательной системы страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках страны. В результате этих мер, к началу 2008г. несколько укрепился валютный курс рубля, не происходило резких скачков обменного курса, начал увеличиваться золотовалютный запас государства. За этот период был накоплен бесценный опыт, который был использован во время очередного мирового финансово - экономического кризиса 2008 – 2009г. Кризис начался не в России, но так как наша страна стала частью мировой экономики, естественно, что он добрался и до нас. Осенью 2008г., вследствие мирового финансового кризиса, резко упали мировые цены на нефть и другие экспортируемые товары. Наша экономика напрямую зависит от этих показателей. В результате, платежный баланс нашей страны ухудшился. Начался отток вкладов населения из коммерческих банков. Кредиты за границей взять было невозможно, там бушевал свой кризис. Занять у российских банков – тоже невозможно, так как все банки одновременно оказались в бедственном положении. Как следствие ухудшилась ликвидность коммерческих банков. Начались неплатежи и рост просроченной задолженности по кредитам. Другими словами кредитование российской экономики и населения вошло в состояние застоя. Массовое банкротство и развал банковской системы стали реальностью. Такова плата за интеграцию в мировую экономику. В конце 2008г. валютный курс рубля перестал соответствовать экономическим реалиям. В результате, Банком России была проведена девольвация рубля. Одновременно в этот период ЦБ развернул активную деятельность по спасению банковской системы России. В этот период, с целью поддержать наиболее уязвимые финансовую и банковскую системы, были приняты Федеральный Законы, давшие большие полномочия Банку России по рефинансиованию коммерческих банков.

Прежде всего, были увеличены объемы рефинансирования коммерческих банков. Терпящим бедствие банкам ЦБ выдавал кредиты без обеспечения, так называемые «беззалоговые», субординированные, за счет государственных средств, кредиты на льготных условиях крупным банкам, в том случае, если они за мизерную плату выкупали контрольный пакет акций неплатежеспособного банка. Получив льготный кредит, крупный банк должен был провести санацию проблемного банка. Кроме этих мер, в течение кризиса несколько раз снижались ставки рефинансирования и нормативы обязательных резервов. Также были приняты меры по поддержанию межбанковского рынка. Так как в сложившейся ситуации доверие банков друг другу было нарушено, резко уменьшились объемы межбанковского кредитования. Так, если банк – кредитор нес убытки при кредитовании другого банка, ку которого потом была отозвана лицензия на банковскую деятельность, то Банк России возмещал банку – кредитору до 90% таких убытков.

В 2010г. инфляция начала снижаться, ситуация в финансовом секторе постепенно начала стабилизироваться, а, антикризисные меры в связи с этим, сворачиваться.

В современных условиях глобализации необходимо осознавать роль ЦБ как гаранта стабильности банковской системы.

В то же время исторический опыт становления и развития банковской сферы в досоветской России, несмотря на свою уникальность, остается не достаточно востребованным. Этот опыт был обойден вниманием реформаторов 1990-х гг. и остается невостребованным сегодня.

Заключение

В современном мире, в государствах с рыночной экономикой, Центральный банк является главным звеном финансово – кредитной системы. Создание института Центрального банка является жизненной необходимостью, так как развитие рыночных отношений не терпит стихийности. Центральный банк призван держать эту стихию под контролем, при этом не стеснять свободу и инициативу частного предпринимательства.

Учреждение в 1990г. Центрального банка (банка России) полное тому подтверждение. Образованный на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР, который, в свою очередь своим появлением обязан Государственному банку Российской империи, обращает нас в прошлое и напоминает о правопреемственности российских банков.

На всех этапах отечественной истории значение главного банка страны и его необходимость были очевидны. Появившись впервые в царской России, Государственный банк империи, не имея полной независимости от государства, под непосредственным руководством Министерства финансов, был государственно – правительственным банком, органом проведения экономической политики правительства. Он осуществлял контроль и финансовую поддержку коммерческих банков, оживлял и облегчал торговые и денежные обороты и содействовал упрочению денежной кредитной системы России. С помощью Госбанка Российской империи страна осуществляла форсированную индустриализацию экономики. Престиж российского рубля был очень высок. Эффективную работу Госбанка как и денежную систему серьезно подорвали Первая мировая война и революции в России.

В условиях Советской власти, Госбанк продолжал служить своему государству, несмотря на то, что стал полностью зависим от директив, исходящих от правящей партии. Даже был упразднен в январе 1920г. в обстановке политики “военного коммунизма”, но одновременно с провозглашением новой экономической политики в 1921г. был снова учрежден как Государственный банк сначала РСФСР, позже переименованный в Госбанк СССР. Он финансировал индустриализацию и военные расходы в годы Великой отечественной войны, восстанавливал разрушенное войной народное хозяйство. Стремился обеспечить финансовую устойчивость и надежность своего государства в послевоенные годы в период развитого социализма.

После распада великой державы, и образования пятнадцати независимых государств, в наследие от банковской системы СССР у суверенной России остался республиканский филиал Госбанка СССР. В условиях рыночных преобразований, он был законодательно объявлен Центральным банком России, независимым от органов законодательной и исполнительной власти, и на него было возложено множество функций, главными из которых, являются надзор за коммерческими банками, которые создают нижний уровень банковской системы и регулирование их деятельности, а также разработка и проведение единой государственной денежно – кредитной политики России. Центральный банк через систему коммерческих банков является посредником между государством и экономикой. Он регулирует денежно – кредитные отношения с помощью инструментов и методов, закрепленных за ним Законами «О центральном банке» и «О банках и банковской деятельности».

Исторический анализ деятельности главного банка страны показывает, что во все времена его работа и усилия были направлены на стабилизацию кредитно – денежной системы и обеспечение стабильности экономики. Необходимость такой деятельности трудно переоценить. А в периоды экономических и политических кризисов, выпавших на долю России, значение главного банка страны становилось чуть ли не решающим. В тяжелые времена он был не просто гарантом стабилизации положения, а олицетворением российской государственности и единства.

Изучение исторического отечественного и зарубежного опыта деятельности Центрального банка дает возможность искать продуктивные пути решения самых разнообразных проблем регулирования финансово – кредитной сферы государства, что неизменно положительно сказывается на экономической и политической жизни в стране в целом.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации с изменениями от 30 декабря 2008г. Правовая Система Гарант, 2013г. [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.garant.ru/

2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" С изменениями и дополнениями от: 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г., 18 июня, 18 июля 2005 г., 3 мая, 12 июня, 29 декабря 2006 г., 2 марта, 26 апреля 2007 г., 13, 27 октября, 25, 30 декабря 2008 г., 19 июля, 22 сентября, 25 ноября 2009 г., 30 сентября, 3 ноября 2010 г., 7 февраля, 27 июня, 6, 19 октября, 21 ноября 2011 г., 3, 25, 29 декабря 2012 г., 14 марта, 5 апреля, 7 мая 2013 г. Правовая Система Гарант, 2013 г. [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.garant.ru/

3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I
"О банках и банковской деятельности" С изменениями и дополнениями от: 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г., 21 июля 2005 г., 2 февраля, 3 мая, 27 июля, 18, 29 декабря 2006 г., 17 мая, 24 июля, 2 октября, 2 ноября, 4 декабря 2007 г., 3 марта, 8 апреля, 30 декабря 2008 г., 28 февраля, 28 апреля, 3 июня, 24 июля, 25 ноября, 27 декабря 2009 г., 15 февраля, 8 мая, 1, 23, 27 июля, 15 ноября 2010 г., 7 февраля, 27 июня, 1, 11 июля, 21 ноября, 3, 6 декабря 2011 г., 29 июня, 28 июля, 3, 29 декабря 2012 г., 14 марта, 7 мая 2013 г. Правовая Система Гарант, 2013 г. [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.garant.ru/

4. Кондрат Е.Н. Финансовая безопасность России в условиях кризиса. Монография /Е.Н. Кондрат. – М. :Юстицинформ, 2011. – 216с.

5. Бугров А.В. Государственный банк 1860 – 1917. - М.: Интеркрим – пресс,

2012. - 264с.

6. Миллер. Р.Л. Современные деньги и банковское дело. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 856 с.

7. Финансовый кризис в России и в мире / Под ред. Е.Т. Гайдара. – М.: Проспект, 2010. – 256с.

8. Организация деятельности центрального банка: Учебник / Под ред. Е.А. Звоновой. – М. :ИНФРА – М, 2013. – 400с. + Доп. материалы [ Электронный ресурс; Режим доступа http: // www.znanium.com]. – (Высшее образование: Бакалавриат)

9. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; Под ред. засл. деят. науки РФ, д–ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 9–е изд., стер. – М. :КНОРУС, 2011. – 768с.

10. Денежное обращение и кредит России / А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова, Е.С. Димакова. - Ростов н/Д.: Феникс, 2009. – 176 с. - (Высшее образование).

11. Дворниченко А.Ю., Кащенко С.Г., Флоринский М.Ф. Отечественная история (до 1917 г.): Учеб. пособие / Под ред. проф. И.Я. Фроянова. - Москва.: УИЦ "Гардарики", 2002. - 445 с.

12. Государственные и муниципальные финансы: Учебник/под ред. проф. С.И. Лушина, проф. В.А.Слепова. – М.: Экономистъ, 2007. – 763с.: ил. – ( Homo faber).

13. Деньги, Кредит, банки. Экспресс – курс: Учебное пособие/кол.авт.; под ред. засл. деят. науки РФ, д–ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 4 – е изд., стер. – М.:КНОРУС, 2010. – 320 с.

14. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник/Под. ред. Е.Ф. Жукова, Н.М.Зеленковой, Н.Д. Эриашвили. - 4 изд. перер. и доп. – ЮНИТ, 2011. – 783с.

15. Голубев С.А. К 150 – летию Государственного банка России (историко –правовой аспект). // Деньги и кредит. 2010. №6. – с.3 – 14.

16. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. — М.: Юрайт-Издат, 2009. — 392 с. — (Университеты России).

17. Официальный сайт Правительства РФ [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://government.ru/

18. Официальный сайт Центрального Банка РФ [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.cbr.ru/

19. Вестник Банка России [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/main.asp?Prtid=Vestnik

20. Государственный архив Российской Федерации. [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.rusarchives.ru/statehood/08-25-dekret-vcyk-1917.shtml

Приложение 1.

Монеты Российской империи второй половины 19в.

П 1.1. Номинал: 15 копеек год выпуска: 1861металл: серебро

П 1.2.Номинал 15 рублей год выпуска 1897 металл: золото

Приложение 2

Государственные кредитные билеты 1895 – 1898г.г.

Приложение 3

Деньги и облигации временного правительства

П 3.1.Государственный кредитный билет, выпущенный Временным правительством в 1917г.

П 3.2. Облигация «Займ свободы», выпущенная Временным правительством 27 марта 1917г.

Приложение 4

Совзнаки РСФСР выпуска 1919г.

Приложение 5

Деньги реформы 1922г – 1924г.г.

П 5.1. Банковский билет Червонец выпуск1922. РСФСР.

П 5.2. Червонец («Сеятель») выпуск 1923г. материал: золото

Приложение 6

Государственный казначейский билет, выпуск 1924г.

Приложение 7

Деньги, выпущенные до Великой Отечественной войны 1941-1945г.г.

Приложение 8

Деньги, выпущенные во время реформ 1947г. и 1961г.

П 8.1. Билет Госбанка СССР, выпуск 1947г.

П 8.2. Билет Госбанка СССР выпуск 1961г.

Приложение 9

Деньги, выпущенные в 1991г. и 1992г.

П 9.1. Билет Госбанка СССР выпуск 1991г.

П 9.2. Билет Банка России выпуск 1992г.


[1] Голубев С.А. К 150 – летию Государственного банка России (историко – правовой аспект).// Деньги и кредит. 2010. №6. С.3-4.

[2] Здесь и далее все данные по суммам денег взяты с официального сайта ЦБ РФ [ Электронный ресурс]: Режим доступа: www.cbr.ru/

[3] Дворниченко А.Ю., Кащенко С.Г., Флоринский М.Ф. Отечественная история (до 1917 г.): Учеб. пособие. [ “ktrnhjyysqhtcehc]: Режим доступа: http://www.gumer.info/bibliotek_Buks/History/Dvor/11.php

[4] Официальный сайт ЦБ РФ [ Электронный ресурс]: Режим доступа: www.cbr.ru/

[5] Государственный архив Российской Федерации. Ф. Р-1235. Оп. 17. Д. 22. Л .25 [Электронный ресурс ]: Режим доступа: http://www.rusarchives.ru/statehood/08-25-dekret-vcyk-1917.shtml

[6] Денежное обращение и кредит России/А.Г.Ивасенко, Я.И. Никонова, Е.С.Димакова. – Ростов н/Д.: Феникс, 2009. – (Высшее образование) - С. 87.

[7] Денежное обращение и кредит России /А.Г.Ивасенко, Я.И. Никонова, Е.С.Димакова. – Ростов н/Д.: Феникс, 2009. – (Высшее образование) - С.95.

[8] Федеральный Закон от 10.07.2002г № 86 – ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с последними изменениями от 7 мая 2013г.), ст.4.

Источник: портал www.KazEdu.kz

Другие материалы

  • Деятельность Центрального банка России
  • ... . – с. 460-480. 11.  Н.Ю.Ерпылева Пруденциальное регулирование банковской деятельности в России // Юридическая работа в кредитной организации", 2008, N 2 12.  Закиров Р.З. организация деятельности Центрального банка: учебно-методический комплекс по дисциплине: учебное пособие для ...

  • Роль Центрального Банка России в условиях рыночной экономики
  • ... в связи с мировым финансовым кризисом и роль ЦБ РФ в его преодолении 2.1 Денежно-кредитная политика Банка России в условиях рыночной экономики банкнотный эмиссия банковский кризис Сегодня центральные банки предпринимают неординарные эксперименты с денежно-кредитными инструментами и пытаются ...

  • Центральный Банк Российской Федерации, его функции
  • ... Банка России определены в действующем законодательстве (ст. 4 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)»). Банк России выполняет следующие функции: 1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику ...

  • Базельский комитет по банковскому надзору
  • ... пониженных коэффициентов кредитного риска по вложениям, номинированным в товарно-сырьевых активах либо ими обеспеченных, документами Базельского комитета по банковскому надзору, а также европейской надзорной практикой (в части стандартных методов оценки кредитного риска) не предусмотрено. 8. АРБ, ...

  • Банковская система
  • ... типом банка Республики является без филиальный банк, что подтверждает то, что Казахстан не может подойти к той ситуации, когда банковская система будет характеризовать не столько численностью мелких банков без филиалов и отделений, сколько небольшим количеством крупных надежных с большим числом ...

  • Особенности развития банковской системы России
  • ... модели страны в целом, хотя и имеют свои особенности. В целям для банковской системы России характерны высокая стоимость ресурсов и недостаточная доступность «длинных» пассивов. Итак, вот перечень основных проблем развития банковской системы страны: ► Низкая капитализация и, как следствие, ...

  • Финансовое положение и показатели его оценки на примере ОАО Связной Промышленный Банк
  • ... величины активов и ликвидных активов, повышение доли последних в совокупных активах улучшает показатель Н5. финансовый коммерческий банк 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ И ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЕГО ОЦЕНКИ   2.1 Общая информация об ОАО банк   ОАО банк (основан в 1995 году) – универсальный ...

  • Правовые основы деятельности Центрального банка РФ по надзору за кредитными организациями
  • ... за полномочия, а не эффективный надзор. 2. Анализ деятельности ЦБ РФ по надзору за кредитными организациями в 2007 г   2.1 Дистанционный надзор По состоянию на 1.01.2008 в надзорном блоке Банка России работали 4239 руководителей и специалистов, из них 12,8% — в центральном аппарате, ...

  • Субъекты банковского права
  • ... организаций, и принятыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. Но в законе ничего подобного нет. Поэтому проблема субъектов банковского права еще полностью не решена. Неясности остаются. Например, если в банк, у которого отозвана лицензия, назначен уполномоченный представитель ...

  • Золото и его роль в финансовой системе общества
  • ... нефтегазового комплекса и в рассматриваемом расчете в количественных оценках не фигурирует. Глава 2. Роль золота в финансовой системы общества 2.1 Роль золотомонетного обращения и золотого резерва в денежной системе прошлого и настоящего Последняя треть ХХ века войдет в мировую историю ...

  • Валютная система
  • ... доллар был так же хорош, как и золото, а слабые европейские экономики испытывали долларовый голод, т.е. нуждались в резервах. Бреттон-Вудская валютная система, возникшая в условиях усиления позиций США после Второй мировой войны, отвечала их интересам, так как установила привилегированное положение ...

  • Структура кредитной системы Казахстана и роль банков в стабилизации экономики
  • ... получив реальные экономические результаты от предыдущих. 2. Роль банков в стабилизации экономики 2.1 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА, ЕЁ ФУНКЦИИ, ОСОБЕННОСТИ И АНАЛИЗ Банковская система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно- ...

  • Денежная система Российской Федерации
  • ... значение для правовых отношений, складывающихся по поводу денег. Между тем, после утраты Законом от 25.09.1992 № 3537-1 "О денежной системе Российской Федерации" юридической силы это понятие с точки зрения законодателя потеряло актуальность. Ныне действующий Федеральный Закон № 86-ФЗ " ...

  • Валютные интервенции Центрального Банка России
  • ... , что Центробанки получают значительные доходы из валютных интервенций и эта доходность является критерием их успеха. 2. Валютные интервенции Центрального Банка России   2.1 Валютная интервенция Банка России Валютная интервенция Банка России – это его деятельность на рынке валют по ...

  • Современные тенденции развития финансовой системы Франции
  • ... операций при торговле ценными бумагами не соответствуют росту активности на рынке. [19] Выводы В данной курсовой работе рассматривалось современное развитие финансовой системы Франции, как известно центральное место в финансовой системе любого государства занимает государственный бюджет. ...

Каталог учебных материалов

Свежие работы в разделе

Наша кнопка

Разместить ссылку на наш сайт можно воспользовавшись следующим кодом:

Контакты

Если у вас возникли какие либо вопросы, обращайтесь на email администратора: admin@kazreferat.info