Бизнес-план производства автомобильных чехлов ООО "Автодом"

Узнать стоимость написания работы

Содержание

Введение

1. Описание продукции

2. Анализ рынка

3. Стратегия маркетинга

4. План производства

5. Организация и управление

6. Потребность в капитале и источники финансирования

7. Финансовый план

Заключение

Литература


Введение

В данной курсовой работе разрабатывается бизнес-план производства чехлов для автомобилей, доказывается его эффективность и представлены основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Автодом».

Курсовая работа включает в себя все необходимые для бизнес-плана разделы, которые разработаны в соответствии с общепринятой российской практикой и полностью отвечают российской действительности.

Бизнес-план разработан в расчете на инвестора и поэтому в нем подробно расписаны инвестиционный план предприятия, его эффективность, подробно расписаны себестоимость продукции, рентабельность, величины выручки, чистой прибыли.

В бизнес-плане также учтены особенности российского налогового законодательства, в частности то, что в первые два года работы малое предприятие не платит налог на прибыль и то, что данное предприятие пользуется льготой по налогу с продаж.

На мой взгляд, данный вид самостоятельной работы студентов предполагает глубокую проработку материала по различным экономическим дисциплинам, начиная с экономики предприятия, заканчивая налогообложением и финансовым анализом, что формирует широкую осведомленность студентов в российской экономической реальности.


1. Описание продукции

Продукция представляет собой различные автомобильные чехлы (для салона автомобиля), разработанные для различных марок как отечественных марок машин, так и для иностранных. Чехлы ООО «Автодом» отличаются высокой прочностью, современным дизайном, удобством и особыми свойствами применяемой для ее производства ткани (она отталкивает воду, легко чистится и не слишком сильно нагревается под воздействием прямых солнечных лучей)

В общем виде отличительные качества и уникальность продукта можно представить в виде таблицы (см. табл. 1), где .

Табл. 1. – Отличительные свойства и уникальность продукта

№ п/п Характеристика продукта Данная фирма Конкуренты
«Лада-сервис» «Все для автомобиля» «German style» «Авто-сервис»
1 Цена 8 5,3 6,3 5,9 6
2 Качество 10 9 8 7 9
3 Эксплуатационные характеристики 10 10 8 9 7
4 Престиж торговой марки 7 9 10 8 9
5 Надежность и срок эксплуатации 10 лет 5 лет 8 лет 9 лет 4 года
6 Сложность и стоимость ремонта 10 9 7 10 9
7 Гарантийное и сервисное обслуживание 10 10 10 10 10
8 Внешний вид 10 9 8 10 6
9 Комплексность сервиса 10 8 10 7 9

Возможности совершенствования данного продукта заключаются в увеличении его полезности, в увеличении срока службы, в разнообразии цветовой гаммы. Таким образом, для данной марки автомобильных чехлов существует целый спектр характеристик для его дальнейшего усовершенствования.

Цена продукции (включая НДС и налог на прибыль, причем т.к. предприятие является малым, то по российскому законодательству в 1е 2 года оно не платит налог на прибыль).

Себестоимость одного набора автомобильных чехлов - 1066,983 рубля, рентабельность продукции – 22,4683%.

  2. Анализ рынка

Для челябинского рынка автомобильных чехлов в последнее время характерен бурный рост, ценовая конкуренция и рост числа производителей, а также постепенное утверждение некоторых производителей в качестве основных на данном рынке.

Покупателями (потребителями) автомобильных чехлов являются автомобилисты г. Челябинска.

По данных ГосКомСтата владельцами автомобилей в г. Челябинске являются 38% населения, т.е. 1193235*38%=453429 человек.

Таким образом, число потенциальных потребителей нашей продукции – 453429,3 человек.

Но эта сегментация является не полной, т.к. многие потенциальные потребители приобрели автомобильные чехлы для своих автомобилей при их покупке и не желают их менять, либо те автомобилисты, которые считают, что чехлы для салона автомобиля – это излишняя роскошь, без которой можно обойтись. Также не стоит включать в число наших потенциальных клиентов тех, кто купил автомобиль сразу же с чехлами завода-изготовителя (более наглядно это можно представить на рис. 1 и в табл. 2).


Рис. 1. – Потенциальные потребители


Таблица 2. – Потенциальные потребители

Потребители, не желающие менять чехлы 23% 104289
Потребители, считающие чехлы роскошью 17% 77083
Те, кто купил автомобиль с чехлами завода-изготовителя автомобиля 12% 54412
Потенциальные потребители 48% 217646
Итого: 100% 453429

Таким образом, число потенциальных потребителей нашей продукции – 217646 человек.

Далее, для того, чтобы определить емкость рынка, необходимо подсчитать, сколько автомобильных чехлов в год в среднем покупает человек.

По данным проведенного маркетингового исследования, один человек в год в среднем покупает 0,5 набора чехлов (т.е. 1 раз в 2 года), таким образом, емкость рынка определяется следующим образом: 217646*0,5=108823 автомобильных чехлов в год, или 108823*1900=206763700 рублей в год или 17230308 рублей в месяц.

Описание фирм-конкурентов представим по следующим параметрам (см. табл. 3, где п. 4, 5 оцениваются по 10ти бальной шкале):

-        доля рынка

-        перечень предлагаемой продукции

-        цена продукции

-        качество продукции

-        престиж марки

-        конкурентные преимущества

Табл. 3. – Описание фирм – конкурентов

№ п/п Характеристика продукта Данная фирма Конкуренты
«Лада-сервис» «Все для автомобиля» «German style» «Авто-сервис»
1 Доля рынка 10% 65% 15% 5% 5%
2 Перечень предлагаемой продукции 1 25 15 10 10
3 Цена 6 5,3 6,3 5,9 6
4 Качество 10 9 8 7 9
5 Престиж торговой марки 7 9 10 8 9
6 Конкурентные преимущества качество и реклама Зарекомендо-ванность ассортимент низкие цены низкие цены

ООО «Автодом» может занять (согласно маркетинговому исследованию и проведенной бурной рекламной кампании) до 5% рынка, т.е. это 10338185 рублей в год, или 861515,4 рублей в месяц.

  3. Стратегия маркетинга

Качество данной марки автомобильных чехлов обеспечивается использованием высококачественной ткани, высоких производственных технологий, высокопрофессиональных специалистов, а также – высокотехнологичным оборудованием. Целевая группа покупателей была определена ранее.

ООО «Автодом» осуществляет оптовую продажу автомобильных чехлов, скидки не предусмотрены, т.к. цена продукции достаточно низкая для данного уровня качества и при таких стартовых затратах на рекламу.

Немалое значение для удобства продажи продукции является расположение производственных помещений предприятия – г. Челябинск, ул. Полковая, 15Б.

Рекламная кампания велась за 1,5 месяца до регистрации предприятия и начала производства, что обеспечило продукции выход на рынок с уже раскрученной торговой маркой.

Реклама организовывалась следующим образом:

В СМИ 80000 рублей

На щитах 56400 рублей

В газетах 20070 рублей

Итого: 156400 рублей

Прогнозирование продаж представлено на рис. 2 и в табл. 4.

Табл. 4. – Прогнозирование объема продаж

Время Чехлов Рублей
1 квартал 2009 года 1147,5 2168775
2 квартал 2009 года 1147,5 2168775
3 квартал 2009 года 1147,5 2168775
4 квартал 2009 года 1147,5 2168775
2010 год 4590 8675100
2011 год 4590 8675100
Итого: 13770 26025300


Рис. 2. Прогнозирование объема продаж, руб.

Отсутствие динамики объема продаж свидетельствует об ограниченной производственной мощности оборудования, что должно предполагать в дальнейшем коренное увеличение мощности как минимум в 10 раз.

Коммерческие расходы:

Т.к. были стартовые затраты на рекламу, то далее она только поддерживающая и уровень затрат на нее невелик (3000 рублей в месяц, относятся на себестоимость продукции).

Заработная плата, руб. в мес. (см. табл. 5):

Табл. 5. – Заработная плата управленческого и рабочего персонала

Категория кол-во чел. з/пл 1 чел. Итого
Управляющий 1 27000 27000
технолог 1 15000 15000
рабочий персонал 5 7500 37500
Главбух 1 15000 15000
Менеджер по сбыту 1 15000 15000
Итого: 109500
4. План производства

Технологический процесс производства хлеба следующий:

1)     Выбор модели набора чехлов

2)     Выбор ткани и расцветки чехлов

3)     Определение укомплектованности набора чехлов

4)     Определение необходимых материалов и их количества

5)     Замер размеров чехлов (по конкретной машине)

6)     Шитье чехлов

7)     Корректировка чехлов под конкретную машину

Стоимость необходимого оборудования – 39500 руб.

Данное оборудование размещается в арендованном под него производственном помещении. Для производства данного вида продукции не требуется инфраструктура.

Определим текущие затраты:

1) Затраты на сырье и материалы (см. табл. 6):

Табл. 6. – Затраты на сырье и материалы

Наименование Норма расхода Цена за ед., руб. Цена, руб. Возможные поставщики
ткань 10 м 50 500 ООО «Автопродукция»
нитки 1 моток 25 25 ООО «Автопродукция»
липучки 20 шт. 10 200 ООО «Автопродукция»
пластмасса 15 шт. 8 120 ООО «Автопродукция»
кожа 20мх0,03 м 5 100 ООО «Автопродукция»
Итого: 945

2) Затраты на зарплату производственного персонала (см. табл. 5, у всего персонала форма оплаты труда – повременная).

3) Производственная мощность предприятия – 382,5 чехлов в месяц или 15 чехлов в день.

4) Инвестиции в производственное оборудование и площади:

-        инвестиции в оборудование – 39500 руб.

Из этих инвестиций все средства собственные.

5) Рассчитаем себестоимость, выручку и чистую прибыль за 3 года (табл. 7).


Табл. 7

Себестоимость, выручка и чистая прибыль продукции за 3 года

Показатель В месяц, руб. В год, руб.
1 год работы
Материальные затраты на 1 чехол, руб./мес. 361462,5 4337550
Заработная плата, руб. 109500 1314000
Коммунальные услуги 2007 24000
Аренда производственного помещения 5000 60000
Аренда офисного помещения 1500 18000
Амортизация 658,3 7900
Реклама 3000 36000
Итого расходов в мес. 408120,8 4897450
С/с 1 чехла 1066,983 12803,79
Цена без НДС и НП 1 чехла, руб. 1500 18000
НДС 300 3600
Цена с НДС 1 чехла, руб. 1800 21600
НП 90 1080
Конечная цена 1 чехла, руб. 1890 22680
Выручка, руб. 722925 8675100
Выручка без НДС и НП, руб. 573750 6885000
Прибыль на 1 чехол в мес., руб. 433,0174 5196,209
Чистая прибыль, руб. 90629,17 1087550
2 год работы
Материальные затраты на 1 чехол, руб./мес. 361462,5 4337550
Заработная плата, руб. 109500 1314000
Коммунальные услуги 2007 24000
Аренда производственного помещения 5000 60000
Аренда офисного помещения 1500 18000
Амортизация 526,7 6320
Реклама 3000 36000
Итого расходов в мес. 407989,2 4895870
С/с 1 чехла 1066,638 12799,66
Цена без НДС и НП 1 чехла, руб. 1500 18000
НДС 300 3600
Цена с НДС 1 чехла, руб. 1800 21600
НП 90 1080
Конечная цена 1 чехла, руб. 1890 22680
Выручка, руб. 722925 8675100
Выручка без НДС и НП, руб. 573750 6885000
Прибыль на 1 чехол в мес., руб. 433,3617 5200,34
Чистая прибыль, руб. 90629,17 1089130
3 год работы
Материальные затраты на 1 чехол, руб./мес. 361462,5 4337550
Заработная плата, руб. 109500 1314000
Коммунальные услуги 2007 24000
Аренда производственного помещения 5000 60000
Аренда офисного помещения 1500 18000
Амортизация 421,3 5056
Реклама 3000 36000
Итого расходов в мес. 407883,8 4894606
С/с 1 чехла 1066,363 12796,36
Цена без НДС и НП 1 чехла, руб. 1500 18000
НДС 300 3600
Цена с НДС 1 чехла, руб. 1800 21600
НП 90 1080
Конечная цена 1 чехла, руб. 1890 22680
Выручка, руб. 722925 8675100
Выручка без НДС и НП, руб. 573750 6885000
Прибыль на 1 чехол в мес., руб. 433,637 5203,644
Прибыль, руб. 165866,2 1990394
Налог на прибыль 33173,23 398078,8
Чистая прибыль, руб. 57692,92 692315
5. Организация и управление

Организационно-правовая форма – Общество с ограниченной ответственностью

Учредители:

- Горелик Н.А. – 51% акций.

-        Гафурзанов А.М. – 30% акций.

-        Кудабаев Т.М. – 10% акций

-        Мыцкевич Б.В. – 9% акций.

Управляющий непосредственно осуществляет контроль за деятельностью технолога, гл. бухгалтером и менеджером по сбыту. Также заключает договоры на поставку сырья, аренду и т.п.

Технолог отвечает за правильность построения производственного процесса и за его эффективность.

Главный бухгалтер ведет финансовый учет и предоставляет управляющему и налоговым органам финансовую отчетность о финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Менеджер по сбыту отвечает за сбыт продукции, за своевременную оплату покупателей и за правильность этой оплаты.

Административно-управленческие расходы:

-        Зарплата руководящих работников (см. табл. 5)

-        Амортизация оборудования (линейный способ начисления, норма амортизации – 20 % в год):

1 год 7900 рублей;

2 год 6320 рублей;

3 год 5056 рублей.

6. Потребность в капитале и источники финансирования

Стартовые затраты:

На рекламу 156400

Покупка ОС (оборудования) 39500

Итого стартовых затрат: 195900

Источники финансирования: собственные средства

7. Финансовый план

Показатели эффективности и надежности инвестиций (см. табл. 8-10):

Табл. 8. - Показатели эффективности и надежности инвестиций

Показатель Обозначение Значение
Инвестиции IC 195900
Дисконтированные доходы PV 4647103
Чистый приведенный эффект NPV 4451203
Индекс рентабельности PI 23,72181
Срок окупаемости инвестиций PP 1 месяц

Табл. 9. – Показатели рентабельности

Показатель Значение
Чистая прибыль 5568995
Рентабельность продукции 0,224683
Рентабельность собственного капитала 28,42774

Табл. 10. – Показатели фондоотдачи, фондоемкости

Показатель Значение
Фондоотдача 627,4937
Фондоемкость 0,001594
Длительность оборотного цикла 1 день
Коб 360

Точка безубыточности: QКР = 49,3739 чехлов/мес., а ООО «Автодом» может производить 382,5 чехла/мес.


Заключение

Таким образом, в результате разработки бизнес-плана производства чехлов для автомобилей была доказана коммерческая эффективность данного проекта, что представлено следующими показателями:

Чистый приведенный эффект (NPV) = 4451203 рублей, что означает.

Чистая прибыль = 5568995 рублей.

Срок окупаемости инвестиций – 1 месяц, что вполне приемлемо в российских условиях при данном объеме инвестиций (195900 рублей)

Точка безубыточности: QКР = 49,3739 чехлов/мес., а ООО «Автодом» может производить 382,5 чехла/мес., т.е. производство при любых обстоятельствах, даже при столь незначительном объеме производства приносит прибыль.

Для дальнейшего развития производства и для увеличения эффективности финансово-хозяйственной деятельности фирмы я предлагаю постепенное увеличение объема производства в 10 раз.


Литература

1.         Иохин В.Я. – Экономическая теория. – М.: Юристъ, 2007.

2.         Ковалев В.В. Финансовый анализ. – М.: Финансы и статистика, 2007.

3.         Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. – М.: Инфра-М., 2007.

4.         Котлер Ф. и др. Основы маркетинга. Второе европейское издание. – М., Вильямс, 2006.

5.         Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения. Учебное пособие. – М.: Приор, 2007.

6.         Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: Инфра-М., 2006.

7.         Экономика предприятия. Учебник. / под ред. проф. О.И. Волкова. – М.: Инфра-М., 2007.

8.         Экономическая теория. / под ред. проф. И.П. Николаевой. – М.: Финастатинформ, 2004.

Каталог учебных материалов

Свежие работы в разделе

Наша кнопка

Разместить ссылку на наш сайт можно воспользовавшись следующим кодом:

Контакты

Если у вас возникли какие либо вопросы, обращайтесь на email администратора: admin@kazreferat.info